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代理記賬:一般納稅人申報詳細流程

2018-10-29代理記賬

隨著近幾年國家經(jīng)濟的不斷發(fā)展，很多小規(guī)模納稅人已經(jīng)達到了申請升級成為一般納稅人的標準。一般納稅人想比起小規(guī)模納稅人在財務(wù)處理方面要復(fù)雜很多的，一般納稅人代理記賬申報流程也是會復(fù)雜一些，因為一般納稅人業(yè)務(wù)量會更多一些，這也是很容易理解的。

一般納稅人代理記賬

申報納稅是每家企業(yè)都需要去做的事情，如果不按時申報納稅的話，企業(yè)是會受到嚴肅的處罰的。下面讓我們?nèi)媪私庖幌乱话慵{稅人申報的流程。

一、首先讓我們了解一下增值稅一般納稅人申報流程是什么?

答：一般納稅人在征期內(nèi)進行申報，申報具體流程為：

1、抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

2、納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。

3、清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進行清零解鎖。

二、增值稅一般納稅人申報表及其附列資料如何填寫?

答：增值稅一般納稅人申報比較復(fù)雜，其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進項結(jié)構(gòu)表都是必填表，不管有無數(shù)據(jù)，都要點擊打開相應(yīng)報表填寫保存；減免稅申報明細表是選填表，如沒有可不填；營改增稅負分析測算明細表是2016年5月營改增后的四大行業(yè)企業(yè)網(wǎng)報系統(tǒng)中才有這張表，并且必須填寫，否則校驗不通過無法上傳；農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進項稅額計算表匯總表以及投入產(chǎn)出法、成本法、購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售、購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營都是農(nóng)產(chǎn)品進項核定扣除企業(yè)網(wǎng)報系統(tǒng)中才有的表。

納稅人在進行網(wǎng)上申報時，由于銷項稅額匯總數(shù)據(jù)四舍五入的原因，會造成附表一銷項稅額與企業(yè)實際抄報稅銷項稅額存在誤差。誤差在1元以內(nèi)的（含1元），允許納稅人正常申報。

了解一般納稅人申報的流程，按時的申報納稅，這樣企業(yè)才能夠長期的發(fā)展下去，否則的話是會受到嚴肅的處罰的，對于公司的長期發(fā)展肯定是不利的，最好是把納稅申報這件事情交給專業(yè)的代理記賬公司辦理，這樣可以減少很多麻煩的發(fā)生。

來源：掘金企服http://www.ydw88.cn/

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